市人大常委會(huì)：

　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》以及《深圳市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督工作的決定》，現(xiàn)向市人大常委會(huì)報(bào)告深圳市2020年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況,，請(qǐng)予審議,。

　　一、審計(jì)查出問(wèn)題整改工作部署推進(jìn)情況

　　為貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于做好審計(jì)整改工作的重要指示批示精神,，市委,、市政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題整改工作。市委書記王偉中同志召開市委常委會(huì)提出,，要堅(jiān)決維護(hù)審計(jì)監(jiān)督嚴(yán)肅性和權(quán)威性,，切實(shí)將審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能，確保黨中央重大決策部署不折不扣落到實(shí)處,。市長(zhǎng)覃偉中同志召開市政府常務(wù)會(huì)議,，研究部署審計(jì)整改工作,，強(qiáng)調(diào)要壓實(shí)整改責(zé)任，全面加大整改力度,，確保整改工作取得實(shí)效,。

　　各區(qū)政府（新區(qū)、合作區(qū)管委會(huì)）,、各部門和單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，緊緊圍繞市委、市政府工作重點(diǎn),，采取切實(shí)有效措施,，有力推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)到位。一是夯實(shí)審計(jì)整改責(zé)任,。被審計(jì)單位自覺(jué)承擔(dān)起整改主體責(zé)任,，將審計(jì)整改作為重要政治任務(wù)、“一把手”工程抓嚴(yán)抓實(shí),，通過(guò)研究制定工作方案,，明確整改方式、目標(biāo)要求,、完成時(shí)限和責(zé)任人等,，確保審計(jì)查出問(wèn)題整改到位。主管部門有力扛起監(jiān)督管理責(zé)任,，牽頭研究解決行業(yè)內(nèi)存在的普遍性,、傾向性和苗頭性問(wèn)題，通過(guò)完善體制機(jī)制,、加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào),，推進(jìn)主管領(lǐng)域內(nèi)審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)。二是強(qiáng)化督促檢查力度,。市審計(jì)局對(duì)審計(jì)整改情況實(shí)行“掛銷號(hào)”動(dòng)態(tài)跟蹤管理,，通過(guò)座談指導(dǎo)、發(fā)函督促和“回頭看”檢查等方式,，推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí),；開展審計(jì)整改機(jī)制建設(shè)，通過(guò)分類提出整改要求,、研究制定審計(jì)整改標(biāo)準(zhǔn)清單,、探索建立審計(jì)整改監(jiān)督信息系統(tǒng)等方式，提高審計(jì)整改監(jiān)督質(zhì)量,；同時(shí),，聯(lián)合市紀(jì)委監(jiān)委等部門召開專項(xiàng)會(huì)議推進(jìn)整改工作，配合市人大常委會(huì)計(jì)劃預(yù)算委做好審計(jì)查出問(wèn)題整改情況跟蹤監(jiān)督。三是加強(qiáng)整改結(jié)果運(yùn)用,。審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況已納入績(jī)效考核范圍,；紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、巡察機(jī)構(gòu),、督查部門等將審計(jì)整改情況列入監(jiān)督檢查,、巡察和政府督查的重要內(nèi)容，與審計(jì)機(jī)關(guān)密切配合,、共享成果,。

　　二、審計(jì)查出問(wèn)題整改工作成效

　　2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)涵蓋市本級(jí)全口徑預(yù)算,、部門預(yù)算,、財(cái)政決算、重大政策措施落實(shí)跟蹤,、重大專項(xiàng),、國(guó)有企業(yè)和政府投資項(xiàng)目等七方面，涉及整改事項(xiàng)64個(gè),，整改責(zé)任單位82家,。

　　為進(jìn)一步完善審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制，市審計(jì)局在此次整改監(jiān)督過(guò)程中,，結(jié)合審計(jì)查出問(wèn)題類型,，分類提出整改要求，全力推動(dòng)整改落實(shí)到位,。對(duì)于立行立改的問(wèn)題,，督促各相關(guān)單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改；對(duì)于需要分階段整改的問(wèn)題,，督促各相關(guān)單位制定詳細(xì)的工作計(jì)劃,，按階段推動(dòng)整改到位；對(duì)于需要持續(xù)推進(jìn)整改的問(wèn)題,，積極創(chuàng)造條件，解決涉及體制機(jī)制性等問(wèn)題,。截至2021年11月底,，報(bào)告涉及的64個(gè)整改事項(xiàng)，已通過(guò)立行立改,、完成階段性整改56個(gè),，正在整改8個(gè)（詳見附件）。各相關(guān)單位通過(guò)上繳資金,、歸還原資金渠道,、規(guī)范資金賬務(wù)管理等方式整改，涉及金額62.69億元，制定并完善相關(guān)規(guī)章制度171項(xiàng),。根據(jù)審計(jì)查出問(wèn)題,，有關(guān)部門和單位進(jìn)一步核實(shí)，處理有關(guān)責(zé)任人員26人,。市人力資源保障局,、交通運(yùn)輸局等32家部門和單位已按規(guī)定對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況進(jìn)行公告。

　?。ㄒ唬┦斜炯?jí)全口徑預(yù)算審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

　　1.關(guān)于一般公共預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況,。

　　預(yù)算績(jī)效一體化管理存在不足的問(wèn)題涉及未科學(xué)設(shè)置績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)、未根據(jù)績(jī)效監(jiān)控結(jié)果合理安排下年度預(yù)算2個(gè)整改事項(xiàng),，均已完成整改,。各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是科學(xué)設(shè)置績(jī)效目標(biāo)。市發(fā)展改革委,、市交通運(yùn)輸局,、南方科技大學(xué)對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)立情況進(jìn)行梳理自查，合理分解,、量化績(jī)效目標(biāo),；市教育局建立事前評(píng)估機(jī)制，要求下屬單位編制預(yù)算前充分做好調(diào)查論證,，全面測(cè)算經(jīng)費(fèi)需求,。二是強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理。市財(cái)政局在智慧財(cái)政績(jī)效管理子系統(tǒng)中,，將績(jī)效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件,；市科技創(chuàng)新委明確二級(jí)項(xiàng)目指標(biāo)考核內(nèi)容，要求三級(jí)指標(biāo)嚴(yán)格對(duì)照設(shè)置,；市衛(wèi)生健康委對(duì)未設(shè)置績(jī)效目標(biāo)的新下達(dá)項(xiàng)目不予立項(xiàng),。三是加強(qiáng)績(jī)效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用。2021年,，市財(cái)政局共對(duì)70家存在未完成績(jī)效填報(bào)或績(jī)效運(yùn)行“亮紅燈”等問(wèn)題的單位發(fā)出整改建議函,，涉及項(xiàng)目242個(gè)，涉及資金60.69億元,；終止執(zhí)行項(xiàng)目87個(gè),，涉及資金2.95億元。

　　部分非稅收入和結(jié)余資金未及時(shí)收繳統(tǒng)籌的問(wèn)題涉及2個(gè)整改事項(xiàng),，其中,，部分單位未按規(guī)定收回統(tǒng)籌結(jié)余資金事項(xiàng)已完成整改，部分單位未及時(shí)收繳非稅收入事項(xiàng)正在整改中,。各相關(guān)責(zé)任單位及時(shí)梳理情況,，對(duì)應(yīng)收回本級(jí)財(cái)政統(tǒng)籌的財(cái)政資金及利息收入1.38億元，除35.50萬(wàn)元用于原項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出外，其余款項(xiàng)已全部上繳財(cái)政,；對(duì)未及時(shí)收繳的物業(yè)租金,、交易服務(wù)費(fèi)等非稅收入9842.70萬(wàn)元，采取發(fā)出繳款通知書催收,、申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行,、依規(guī)作廢等方式整改，涉及資金4035.46萬(wàn)元,。

　　“智慧財(cái)政”系統(tǒng)部分功能不完善的問(wèn)題涉及系統(tǒng)未真實(shí)反映預(yù)算數(shù)據(jù),、系統(tǒng)無(wú)法準(zhǔn)確反映未繳款信息等3個(gè)整改事項(xiàng)，均已完成整改,。市財(cái)政局加強(qiáng)財(cái)政信息化系統(tǒng)建設(shè),，保障財(cái)政業(yè)務(wù)管理工作順利開展。一是完善系統(tǒng)設(shè)計(jì)功能,。市財(cái)政局在指標(biāo)管理子系統(tǒng)增設(shè)標(biāo)簽要素以清晰區(qū)分指標(biāo)來(lái)源,，真實(shí)反映指標(biāo)年初預(yù)算下達(dá)或年中調(diào)整情況。二是提高系統(tǒng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性,。市財(cái)政局清理無(wú)效繳款通知10364筆,，目前系統(tǒng)非稅業(yè)務(wù)繳款通知數(shù)據(jù)正常。

　　2.關(guān)于政府性基金預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況,。

　　部分土地出讓收支預(yù)算項(xiàng)目編制不準(zhǔn)確,、使用率低的問(wèn)題涉及2個(gè)整改事項(xiàng)，其中,，部分土地出讓收入預(yù)算項(xiàng)目編制不準(zhǔn)確事項(xiàng)已完成整改,，市級(jí)房屋征收資金使用率低事項(xiàng)已完成階段性整改。各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是規(guī)范編制預(yù)算,。前海管理局在編制2021年預(yù)算草案時(shí)按要求列明相關(guān)項(xiàng)目細(xì)項(xiàng),；市規(guī)劃和自然資源局按規(guī)定將下屬單位收繳的補(bǔ)繳土地價(jià)款等相關(guān)收入，編入2022年土地出讓收支計(jì)劃,。二是合理安排資金,。坪山區(qū)政府梳理項(xiàng)目進(jìn)度，統(tǒng)籌安排市級(jí)房屋征收資金,，4.52億元已調(diào)配至其他市級(jí)房屋征收項(xiàng)目完成支出,，1.57億元已按照法定征收程序凍結(jié)。大鵬新區(qū)管委會(huì)已將市級(jí)房屋征收資金指標(biāo)8500萬(wàn)元統(tǒng)籌用于相關(guān)年度,，截至2021年11月底，已支出1891.19萬(wàn)元,，達(dá)成當(dāng)年支出進(jìn)度66.23%,。

　　個(gè)別土地出讓收支管理不到位的問(wèn)題涉及未及時(shí)收繳國(guó)有土地出讓收入、個(gè)別支出項(xiàng)目進(jìn)度滯后2個(gè)整改事項(xiàng)，均在整改中,。各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是催繳國(guó)有土地出讓收入,。龍華區(qū)政府已采取約談、發(fā)函等方式向項(xiàng)目實(shí)施主體催繳地價(jià)款,，目前仍處于催繳階段,。二是加強(qiáng)項(xiàng)目支出進(jìn)度管理。市規(guī)劃和自然資源局逐項(xiàng)梳理涉及項(xiàng)目,，對(duì)不再開展的項(xiàng)目,，按程序取消或簽訂終止協(xié)議；對(duì)需要開展的項(xiàng)目,，督促實(shí)施主體加快項(xiàng)目支出進(jìn)度,；對(duì)存在資金缺口的項(xiàng)目，按權(quán)限調(diào)劑或申報(bào)資金,。截至2021年11月底,，審計(jì)指出到期未完成支出的29個(gè)項(xiàng)目，完成支出17個(gè),；2020年未發(fā)生支出的23個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目,，完成支出11個(gè)。剩余項(xiàng)目待資金到位或達(dá)到支付節(jié)點(diǎn)后加快支出,。

　　3.關(guān)于國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況,。

　　部分企業(yè)實(shí)施長(zhǎng)效激勵(lì)存在違規(guī)行為的問(wèn)題涉及重復(fù)發(fā)放負(fù)責(zé)人任期激勵(lì)、提前兌現(xiàn)負(fù)責(zé)人任期激勵(lì)2個(gè)整改事項(xiàng),，均已完成整改,。市國(guó)資委切實(shí)履行主管部門職責(zé)，積極落實(shí)監(jiān)管責(zé)任,。一是督促下屬企業(yè)糾正違規(guī)行為,。2家市屬國(guó)企已收回實(shí)際重復(fù)發(fā)放的負(fù)責(zé)人任期激勵(lì)收入及利息。二是加強(qiáng)長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制建設(shè),。市國(guó)資委于2021年5月出臺(tái)《深圳市屬企業(yè)深化激勵(lì)約束機(jī)制改革行動(dòng)方案》（深國(guó)資委〔2021〕38號(hào)）,，明確已實(shí)施長(zhǎng)效激勵(lì)約束機(jī)制的企業(yè)負(fù)責(zé)人不得領(lǐng)取任期激勵(lì)收入。三是嚴(yán)格執(zhí)行任期激勵(lì)收入考核兌現(xiàn),。市國(guó)資委下發(fā)通知明確企業(yè)負(fù)責(zé)人任期激勵(lì)收入未經(jīng)任期考核不得違規(guī)提前兌現(xiàn),，截至2021年11月底，所有企業(yè)均未兌現(xiàn)負(fù)責(zé)人2020年度任期激勵(lì)收入,。

　　部分企業(yè)未實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的問(wèn)題已完成整改,。各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是合理制定規(guī)劃目標(biāo)。深圳市人才集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“人才集團(tuán)”）科學(xué)編制中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度任務(wù)目標(biāo),，建立目標(biāo)動(dòng)態(tài)管理和調(diào)整機(jī)制,，動(dòng)態(tài)跟蹤執(zhí)行情況,。2021年前三季度主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)均已達(dá)到時(shí)序進(jìn)度，利潤(rùn)總額完成全年指標(biāo)的97.15%,。二是壓實(shí)經(jīng)營(yíng)責(zé)任,。深圳市投資控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱“深投控公司”）編制年度重點(diǎn)工作任務(wù)清單，通過(guò)簽訂契約責(zé)任書實(shí)現(xiàn)指標(biāo)考核與高管,、部門績(jī)效目標(biāo)有效銜接,；上線重點(diǎn)任務(wù)督查督辦信息系統(tǒng)，跟進(jìn)督導(dǎo)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況,。三是履行合同條款,。深圳市特發(fā)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“特發(fā)集團(tuán)”）已依據(jù)相關(guān)協(xié)議約定，對(duì)未完成經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)承諾目標(biāo)的子公司收回業(yè)績(jī)補(bǔ)償款,。

　　4.關(guān)于社?；痤A(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

　　部分項(xiàng)目預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確的問(wèn)題已完成整改,。各相關(guān)單位主要采取以下整改措施：一是改進(jìn)預(yù)算編制方法,。市財(cái)政局、人力資源保障局,、醫(yī)保局在2022年度預(yù)算編制工作中,，統(tǒng)一社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算和一般公共預(yù)算財(cái)政補(bǔ)助資金測(cè)算方法，同步測(cè)算數(shù)據(jù),，確保結(jié)果一致,。二是規(guī)范科目核算方式。市人力資源保障局,、醫(yī)保局已將財(cái)政補(bǔ)助資金累計(jì)結(jié)余1.32億元從往來(lái)科目轉(zhuǎn)入“財(cái)政補(bǔ)貼收入”科目核算,。

　　個(gè)別款項(xiàng)管理使用不夠嚴(yán)格的問(wèn)題涉及2個(gè)整改事項(xiàng)，其中,，錯(cuò)扣退休人員體檢補(bǔ)貼事項(xiàng)已完成整改,，未及時(shí)追回醫(yī)保預(yù)付款事項(xiàng)已完成階段性整改。市醫(yī)保局積極與稅務(wù)部門溝通協(xié)調(diào),，加強(qiáng)醫(yī)保征收管理,。一是完善醫(yī)保征收系統(tǒng)設(shè)置。針對(duì)錯(cuò)扣社保費(fèi)的情況,，市醫(yī)保局對(duì)醫(yī)保征收系統(tǒng)程序進(jìn)行了修改和完善,，與稅務(wù)系統(tǒng)做好對(duì)接，于2021年1月重新上線,；錯(cuò)扣款項(xiàng)537.64萬(wàn)元已全部退回,。二是追繳醫(yī)保預(yù)付款。市醫(yī)保局已就3家醫(yī)院涉及未退醫(yī)保預(yù)付款193.96萬(wàn)元向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行,。

　?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

　　1.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題的整改情況,。

　　未將區(qū)財(cái)政撥付資金納入市本級(jí)預(yù)決算的問(wèn)題已完成整改。市財(cái)政局已明確區(qū)撥經(jīng)費(fèi)的預(yù)決算編制模式,，各相關(guān)責(zé)任單位已在編制2022年預(yù)算時(shí)按要求將區(qū)財(cái)政撥付資金納入市本級(jí)預(yù)決算。

　　未將結(jié)轉(zhuǎn)資金納入年初預(yù)算的問(wèn)題已完成整改,。市財(cái)政局根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目預(yù)算編制特點(diǎn)與2022年預(yù)算編制工作安排,，在相關(guān)通知中明確上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目編報(bào)要求，部署指導(dǎo)各相關(guān)責(zé)任單位做好2022年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目預(yù)算編報(bào)工作,。

　　未根據(jù)實(shí)際壓減預(yù)算的問(wèn)題已完成整改,。各相關(guān)責(zé)任單位梳理分析各項(xiàng)目以前年度預(yù)算執(zhí)行情況，認(rèn)真對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)所需資金進(jìn)行測(cè)算,，合理壓減2022年預(yù)算項(xiàng)目規(guī)模,，提高預(yù)算編制水平。

　　無(wú)預(yù)算或未嚴(yán)格按預(yù)算列支的問(wèn)題已完成整改,。市衛(wèi)生健康委及下屬單位印發(fā)通知,，明確要求預(yù)算調(diào)整須按規(guī)定報(bào)批，財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格實(shí)行審核簽批手續(xù),；市委軍民融合辦加強(qiáng)財(cái)政資金審核把關(guān),，嚴(yán)格按照預(yù)算項(xiàng)目列支費(fèi)用。

　　2.關(guān)于部分單位資產(chǎn)管理仍有短板問(wèn)題的整改情況,。

　　公開招租程序不規(guī)范的問(wèn)題正在整改中,。各相關(guān)責(zé)任單位對(duì)現(xiàn)有物業(yè)情況進(jìn)行盤查，規(guī)范物業(yè)招租程序,。審計(jì)指出的11處物業(yè),，5處已收回并移交相關(guān)主管部門；3處已委托相關(guān)單位公開招租,；2處已報(bào)市財(cái)政局備案,；1處正在辦理公開招租手續(xù)。

　　部分購(gòu)置資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置的問(wèn)題已完成整改,。審計(jì)指出的8處資產(chǎn),，4處已出租或投入使用；2處已委托相關(guān)單位公開招租,；2處已明確處置方式,。

　　3.關(guān)于部分單位政府采購(gòu)和購(gòu)買服務(wù)不夠規(guī)范問(wèn)題的整改情況。

　　實(shí)施政府采購(gòu)行為不規(guī)范的問(wèn)題已完成階段性整改,。各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是加強(qiáng)政府采購(gòu)執(zhí)行管理,。市財(cái)政局已約談并督促相關(guān)單位通過(guò)審查營(yíng)業(yè)執(zhí)照、查詢股權(quán)結(jié)構(gòu),、公開投標(biāo)文件內(nèi)容等方式,，強(qiáng)化對(duì)投標(biāo)供應(yīng)商的資格性審查,，提高政府采購(gòu)公平性。二是規(guī)范政府采購(gòu)行為,。市委軍民融合辦已對(duì)采購(gòu)管理規(guī)定等相關(guān)制度進(jìn)行了修訂,，對(duì)采購(gòu)活動(dòng)的運(yùn)行機(jī)制、工作流程,、部門職責(zé)等進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整,。三是嚴(yán)肅查處違規(guī)行為。針對(duì)審計(jì)反映涉嫌違規(guī)行為,，市財(cái)政局已依法啟動(dòng)調(diào)查程序,；深圳信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院根據(jù)自查結(jié)果對(duì)2名相關(guān)人員進(jìn)行了批評(píng)。

　　購(gòu)買公共服務(wù)不規(guī)范的問(wèn)題已完成整改,。市生態(tài)環(huán)境局結(jié)合現(xiàn)政策情況,，對(duì)仍在履約期的服務(wù)合同內(nèi)容進(jìn)行了適當(dāng)修改和變更。

　　4.關(guān)于部分課題管理存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題的整改情況,。

　　部分課題立項(xiàng)審批不規(guī)范的問(wèn)題已完成整改,。各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是中止委托行為。市交通運(yùn)輸局,、城市更新和土地整備局自查自糾,，對(duì)屬于部門履職范圍的委托課題采取中止、停止采購(gòu)等方式整改,。二是規(guī)范課題購(gòu)買服務(wù)范圍,。市公安局下屬單位印發(fā)課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法，明確委托課題的研究成果和結(jié)論僅作為決策參考,，不得代替行政決策結(jié)論,。三是強(qiáng)化課題立項(xiàng)審核。市交通運(yùn)輸局加強(qiáng)課題項(xiàng)目橫向與縱向?qū)Ρ?，避免重?fù)立項(xiàng),；市生態(tài)環(huán)境局于2021年6月印發(fā)通知，要求課題立項(xiàng)評(píng)審時(shí)需召開專家評(píng)審會(huì)進(jìn)行技術(shù)可行性評(píng)估,，明確各類課題預(yù)算上限,。

　　部分課題經(jīng)費(fèi)支出缺少監(jiān)管的問(wèn)題已完成整改。市生態(tài)環(huán)境局修訂課題項(xiàng)目管理辦法,，規(guī)定課題申報(bào)單位在結(jié)題驗(yàn)收時(shí),，必須由財(cái)務(wù)專家對(duì)課題經(jīng)費(fèi)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核并出具意見。其下屬單位已補(bǔ)齊2020年所有已驗(yàn)收課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開支明細(xì)清單,。

　　部分課題驗(yàn)收不夠規(guī)范的問(wèn)題已完成整改,。各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是加大課題結(jié)項(xiàng)督促力度。深圳市社會(huì)科學(xué)院（以下簡(jiǎn)稱“市社科院”）督促課題負(fù)責(zé)人盡快結(jié)項(xiàng),，截至2021年9月底,，2018—2019年立項(xiàng)的202個(gè)哲學(xué)社會(huì)科學(xué)規(guī)劃課題中,，撤項(xiàng)1個(gè)，結(jié)項(xiàng)167個(gè),，完成率83.08%,，較審計(jì)查出問(wèn)題時(shí)已大幅提升。二是加強(qiáng)課題進(jìn)度跟蹤,。市生態(tài)環(huán)境局定期開展課題進(jìn)度核查,，對(duì)即將到期的課題項(xiàng)目及時(shí)組織驗(yàn)收。審計(jì)指出未達(dá)到驗(yàn)收要求的兩項(xiàng)成果論文已于2021年3月正式刊發(fā),。

　　內(nèi)部控制不夠到位的問(wèn)題已完成整改。各相關(guān)責(zé)任單位堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向,，多方面規(guī)范內(nèi)部控制管理,。9家單位已在門戶網(wǎng)站上公示課題相關(guān)情況；3家單位制定完善了課題內(nèi)部控制管理制度,，進(jìn)一步完善信息公開,、評(píng)審驗(yàn)收、成果運(yùn)用等方面規(guī)定,；市生態(tài)環(huán)境局已在課題合同中明確規(guī)定在未經(jīng)甲方許可的情況下,，課題承擔(dān)方不得分包、轉(zhuǎn)包,，不得隨意更換課題承擔(dān)人員,；市社科院已對(duì)科研課題項(xiàng)目及成果實(shí)行臺(tái)賬管理。

　　5.關(guān)于部分單位公務(wù)經(jīng)費(fèi)支出管理不到位問(wèn)題的整改情況,。

　　部分單位公務(wù)經(jīng)費(fèi)支出管理不到位的問(wèn)題已完成整改,。各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是糾正違規(guī)行為。市科技創(chuàng)新委已收回違規(guī)報(bào)銷公車費(fèi)用640元,，要求有關(guān)人員書面檢討,；市民政局已收回下屬單位違規(guī)發(fā)放津貼6.75萬(wàn)元、超標(biāo)準(zhǔn)列支會(huì)議費(fèi)6.63萬(wàn)元,。二是完善公務(wù)經(jīng)費(fèi)管理制度,。市科技創(chuàng)新委、深圳國(guó)際仲裁院（以下簡(jiǎn)稱“仲裁院”）制定會(huì)議費(fèi),、公務(wù)用車,、公務(wù)接待等相關(guān)管理辦法，加強(qiáng)公務(wù)經(jīng)費(fèi)管理使用,；仲裁院實(shí)行公務(wù)用車臺(tái)賬管理,，規(guī)范公務(wù)用車登記行為。

　?。ㄈ┴?cái)政決算審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

　　1.關(guān)于市本級(jí)決算草案審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況,。

　　部分政府性基金年底結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模超過(guò)規(guī)定比例的問(wèn)題已完成整改,。市財(cái)政局已將超出政府性基金當(dāng)年收入30%部分的結(jié)余資金先行調(diào)至公共預(yù)算統(tǒng)籌使用，待相關(guān)結(jié)算批復(fù)后形成決算報(bào)表,，按規(guī)模調(diào)至一般公共預(yù)算,，確保財(cái)政決算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

　　個(gè)別部門決算支出數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的問(wèn)題已完成整改,。各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是及時(shí)上繳結(jié)余資金,。市教育局已將涉及市屬幼兒園2020年已完成項(xiàng)目結(jié)余資金722.94萬(wàn)元上繳財(cái)政，暫未完成項(xiàng)目的資金將同2021年度項(xiàng)目結(jié)余資金于2021年底一并上繳,。二是完善財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)撥付模式,。市教育局按預(yù)算資金使用計(jì)劃和進(jìn)度分批撥付市屬幼兒園2021年度財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，避免一次性撥付引起指標(biāo)賬數(shù)據(jù)與決算數(shù)據(jù)不一致的情況,。三是加強(qiáng)決算審核,。市財(cái)政局將統(tǒng)籌考慮根據(jù)市屬幼兒園當(dāng)年財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)支出和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況安排下一年度經(jīng)費(fèi)。

　　2.關(guān)于大鵬新區(qū)財(cái)政決算審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況,。

　　部分政府投資計(jì)劃編制不科學(xué)的問(wèn)題已完成整改,。大鵬新區(qū)管委會(huì)切實(shí)加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目計(jì)劃管理，提高編制科學(xué)性,。一是強(qiáng)化計(jì)劃年度管理,。大鵬新區(qū)管委會(huì)實(shí)行政府投資計(jì)劃一年有效制，結(jié)合本年度支出情況安排次年計(jì)劃,。二是嚴(yán)控項(xiàng)目計(jì)劃調(diào)整頻次,。原則上同一項(xiàng)目一年調(diào)整不超過(guò)一次。三是建立常態(tài)化項(xiàng)目推進(jìn)協(xié)調(diào)機(jī)制,。大鵬新區(qū)管委會(huì)實(shí)時(shí)跟蹤資金支出情況,，督促落后項(xiàng)目加快進(jìn)度，嚴(yán)格執(zhí)行政府投資計(jì)劃,。

　　未及時(shí)將上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金分解下達(dá)到有關(guān)部門的問(wèn)題已完成整改,。大鵬新區(qū)管委會(huì)對(duì)標(biāo)上級(jí)要求，強(qiáng)化監(jiān)督管理,，通過(guò)實(shí)時(shí)跟蹤和督辦指標(biāo)分解進(jìn)度等措施,，確保上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金在規(guī)定時(shí)限內(nèi)下達(dá)。

　　未及時(shí)收繳和清理部分結(jié)余資金和款項(xiàng)的問(wèn)題已完成階段性整改,。大鵬新區(qū)管委會(huì)加強(qiáng)非稅收入日常監(jiān)督管理,，加快推進(jìn)往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬清理工作。一是及時(shí)上繳結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金,。審計(jì)期間,，44個(gè)預(yù)算單位已將結(jié)轉(zhuǎn)2年以上資金或結(jié)余資金1,071.32萬(wàn)元上繳財(cái)政。二是積極催繳非稅收入。大鵬新區(qū)管委會(huì)通過(guò)登報(bào)公告,、召開動(dòng)員會(huì),、逐戶上門等方式催繳。截至2021年11月底,，審計(jì)指出的應(yīng)收非稅收入2.13億元,，已清理2.12億元，完成率99.5%,。三是科學(xué)清理長(zhǎng)期掛賬往來(lái)款,。大鵬新區(qū)管委會(huì)通過(guò)印發(fā)催繳通知、調(diào)研座談,、法律訴訟等方式清理,。截至2021年11月底，審計(jì)指出長(zhǎng)期應(yīng)收款7042.55萬(wàn)元,，已清理6253.32萬(wàn)元,，完成率88.79%；長(zhǎng)期應(yīng)付款2321.38萬(wàn)元已完成清理,。

　　（四）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

　　1.關(guān)于推進(jìn)國(guó)際一流營(yíng)商環(huán)境改革創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)區(qū)建設(shè)政策落實(shí)方面審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況,。

　　部分政務(wù)服務(wù)系統(tǒng)便民化程度不高的問(wèn)題正在整改中,。各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是規(guī)范經(jīng)營(yíng)范圍登記。市市場(chǎng)監(jiān)管局已于2021年5月21日正式使用市場(chǎng)監(jiān)管總局統(tǒng)一制定的經(jīng)營(yíng)范圍規(guī)范表述目錄,。二是公開系統(tǒng)操作指引,。市市場(chǎng)監(jiān)管局已在相關(guān)網(wǎng)站公示經(jīng)營(yíng)范圍填報(bào)指引和數(shù)字證書操作指引。三是研究提高項(xiàng)目報(bào)建報(bào)批效率,。市住房建設(shè)局已會(huì)同相關(guān)部門制定相關(guān)項(xiàng)目整改評(píng)估方案,，通過(guò)調(diào)整11類工程建設(shè)項(xiàng)目審批事項(xiàng)的邏輯關(guān)系，實(shí)現(xiàn)其在投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管平臺(tái)的交叉共享,。

　　不動(dòng)產(chǎn)登記與房屋交易管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)未完全銜接的問(wèn)題已完成整改,。市住房建設(shè)局、規(guī)劃和自然資源局同步部署數(shù)據(jù)交互接口,，完成系統(tǒng)流程對(duì)接和改造,。目前，房屋交易審核結(jié)果可由市不動(dòng)產(chǎn)登記中心實(shí)時(shí)自主讀取,，不動(dòng)產(chǎn)登記數(shù)據(jù)也可實(shí)時(shí)共享至房屋交易審核業(yè)務(wù),，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)互通。

　　2.關(guān)于推進(jìn)基礎(chǔ)研究發(fā)展政策落實(shí)方面審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況,。

　　未有效監(jiān)管新型科研機(jī)構(gòu)采購(gòu)和招投標(biāo)活動(dòng)的問(wèn)題已完成階段性整改,。我市已于2021年8月印發(fā)相關(guān)通知，將未納入財(cái)政預(yù)算管理、其他組織利用國(guó)有資產(chǎn)舉辦的事業(yè)單位采購(gòu)行為納入管理范圍,，明確其采購(gòu)主體應(yīng)根據(jù)預(yù)算編制采購(gòu)計(jì)劃,，通過(guò)政府集中采購(gòu)平臺(tái)進(jìn)行采購(gòu)。市科技創(chuàng)新委履行主管職責(zé),，指導(dǎo)和規(guī)范科研機(jī)構(gòu)采購(gòu)行為,。一是進(jìn)行采購(gòu)工作指導(dǎo)。已為新型科研機(jī)構(gòu)開展采購(gòu)政策講解和政府采購(gòu)申報(bào)操作流程培訓(xùn),。二是督促規(guī)范采購(gòu)活動(dòng),。截至2021年11月底，審計(jì)指出未通過(guò)政府采購(gòu)平臺(tái)集中采購(gòu)的6家機(jī)構(gòu),，3家已使用政府采購(gòu)平臺(tái)開展集中采購(gòu)工作,，1家正注冊(cè)采購(gòu)賬戶，1家受組織形式限制無(wú)法注冊(cè)賬戶,，1家已處于清算階段,。三是加強(qiáng)采購(gòu)行為監(jiān)管。對(duì)審計(jì)指出未按規(guī)定公開招標(biāo)的12家機(jī)構(gòu)和無(wú)法開展集中采購(gòu)的機(jī)構(gòu),，加強(qiáng)采購(gòu)相關(guān)財(cái)務(wù)重要事項(xiàng)的監(jiān)管,，保障財(cái)政資金安全。

　　未根據(jù)科研機(jī)構(gòu)實(shí)際需求合理?yè)芨顿Y金的問(wèn)題已完成整改,。市科技創(chuàng)新委建立基礎(chǔ)研究機(jī)構(gòu)月報(bào)機(jī)制,，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)機(jī)構(gòu)賬戶存量資金監(jiān)管，按當(dāng)期經(jīng)費(fèi)總需求和實(shí)際結(jié)余差額合理?yè)芨敦?cái)政資金,，避免資金沉淀,。

　　3.關(guān)于防控新冠肺炎疫情推進(jìn)惠企社保政策落實(shí)方面審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

　　減免社保費(fèi)措施落實(shí)有偏差的問(wèn)題已完成整改,。市人力資源保障局已督促社保部門核實(shí)情況,，及時(shí)進(jìn)行處理。審計(jì)指出124家劃型不準(zhǔn)確的企業(yè),，1家已注銷,，剩余123家已變更為正確類型；市社保局已補(bǔ)收其中90家企業(yè)多減免的社保費(fèi)1.21億元,，退回其中33家企業(yè)應(yīng)減免的社保費(fèi)612.37萬(wàn)元,。

　　部分補(bǔ)貼發(fā)放返還措施執(zhí)行不嚴(yán)格的問(wèn)題已完成整改。市人力資源保障局建立部門聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制,，事前由社保關(guān)系部門協(xié)助審核企業(yè)類型,，事中由社保待遇部門發(fā)放資金，事后各部門互通反饋,、根據(jù)企業(yè)劃型調(diào)整及時(shí)追回或補(bǔ)發(fā)資金,；向111家企業(yè)多發(fā)放的穩(wěn)崗補(bǔ)貼238.17萬(wàn)元和向1家不符合條件企業(yè)返還的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)4.56萬(wàn)元已全部追回,。

　　（五）重大專項(xiàng)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

　　1.關(guān)于三大攻堅(jiān)戰(zhàn)推進(jìn)落實(shí)情況審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況,。

　　打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)方面存在的問(wèn)題涉及3個(gè)整改事項(xiàng),，其中，平穩(wěn)基金紓困措施執(zhí)行不合規(guī),、共贏投資基金股權(quán)紓困進(jìn)度較慢2個(gè)事項(xiàng)已完成整改,，金融風(fēng)險(xiǎn)防控措施執(zhí)行存在短板事項(xiàng)正在整改中。各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是追回風(fēng)險(xiǎn)資金,，進(jìn)行追責(zé)問(wèn)責(zé),。深圳擔(dān)保集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“擔(dān)保集團(tuán)”）已收回違規(guī)跨省域發(fā)放的貸款6000萬(wàn)元、不符合認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的平穩(wěn)基金貸款1.7億元,，將受領(lǐng)6000萬(wàn)元支持資金的企業(yè)正式列入支持名單,；深圳市賽格集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“賽格集團(tuán)”）下屬公司已歸還全部來(lái)源不合規(guī)的融資款3.9億元；特發(fā)集團(tuán)對(duì)下屬公司超限額發(fā)放貸款行為給予2名責(zé)任人黨紀(jì)處分,。二是加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防控,，規(guī)范業(yè)務(wù)管理。特發(fā)集團(tuán)已禁止下屬公司開展票據(jù)貼現(xiàn)類業(yè)務(wù),；擔(dān)保集團(tuán)實(shí)現(xiàn)放款審查階段自動(dòng)查詢項(xiàng)目公開不良信息功能,，加強(qiáng)對(duì)重大訴訟信息和關(guān)鍵信息的審查。國(guó)信證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)信證券”）優(yōu)化運(yùn)營(yíng)平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)提醒功能,，完善對(duì)管理人及其托管產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)跟蹤,；深投控公司印發(fā)基金投資管理辦法，規(guī)范基金投資審批程序,。

　　打好精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)方面存在的問(wèn)題已完成階段性整改,。市鄉(xiāng)村振興和協(xié)作交流局相關(guān)前方派駐機(jī)構(gòu)要求各駐縣工作組制定計(jì)劃時(shí)間表,，加快幫扶項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,。截至2021年11月底，需于2020年5月前完工的52個(gè)項(xiàng)目已完工50個(gè),，完工率93.15%,，較審計(jì)查出問(wèn)題時(shí)已大幅提升。

　　打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)方面存在的問(wèn)題涉及個(gè)別區(qū)水污染防治工作推進(jìn)不理想,、個(gè)別區(qū)大氣污染防治工作有待提升等3個(gè)整改事項(xiàng),，均已完成整改。各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是強(qiáng)化生態(tài)文明制度建設(shè),。截至2021年11月底,，深汕特別合作區(qū)管委會(huì)已建立入河（海）排污口檔案489份；制定入河（海）排污口相關(guān)管理辦法,，待市級(jí)有關(guān)部門同類管理辦法出臺(tái)后修改印發(fā),；大鵬新區(qū)管委會(huì)印發(fā)《工業(yè)固體廢物污染環(huán)境防治工作規(guī)劃》，明確規(guī)劃任務(wù)與措施、重點(diǎn)工程和保障措施等內(nèi)容,。二是加大環(huán)境污染治理力度,。深汕特別合作區(qū)管委會(huì)加快推進(jìn)污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)建設(shè)，污水處理主體設(shè)備已完成安裝調(diào)試并達(dá)到通水效果,；督促相關(guān)工地或堆場(chǎng)落實(shí)清掃,、灑水等抑塵措施，及時(shí)開展裸露土地復(fù)綠或覆蓋等整治工作,；開展揚(yáng)塵防治執(zhí)法,，累計(jì)辦理行政處罰案件28宗，與在建工地簽訂揚(yáng)塵污染防治承諾書和責(zé)任書42份,，責(zé)令6個(gè)存在嚴(yán)重問(wèn)題的項(xiàng)目工地限期整改到位,。三是督促做好應(yīng)急預(yù)案。大鵬新區(qū)管委會(huì)已梳理區(qū)內(nèi)產(chǎn)廢企業(yè)情況,，對(duì)應(yīng)進(jìn)行突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案?jìng)浒傅?7家企業(yè),，督促其完成了應(yīng)急預(yù)案編制及備案工作。

　　2.關(guān)于專項(xiàng)資金管理使用情況審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況,。

　　個(gè)別資助項(xiàng)目申報(bào)制度不夠健全的問(wèn)題涉及個(gè)別項(xiàng)目未明確申報(bào)及評(píng)審條件,、個(gè)別項(xiàng)目未制定有效約束制度2個(gè)整改事項(xiàng)，均已完成整改,。各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是停止實(shí)施相關(guān)項(xiàng)目,。因涉及項(xiàng)目設(shè)立已超5年且政策環(huán)境已發(fā)生變化，市商務(wù)局經(jīng)認(rèn)真研究并征求相關(guān)部門意見后,，決定對(duì)該項(xiàng)目實(shí)行到期退出,，不再安排預(yù)算。二是健全項(xiàng)目約束制度,。市工業(yè)和信息化局出臺(tái)企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目扶持計(jì)劃操作規(guī)程,，明確企業(yè)存在申領(lǐng)資助資金后2年內(nèi)轉(zhuǎn)移設(shè)備至深圳市外情形的，撤銷其資助項(xiàng)目,，并追繳已取得的全額資助資金及其孳息,。

　　部分資助項(xiàng)目審核不夠嚴(yán)，時(shí)效性不夠強(qiáng)的問(wèn)題涉及2個(gè)整改事項(xiàng),，其中,，部分項(xiàng)目發(fā)放周期較長(zhǎng)事項(xiàng)已完成整改，部分項(xiàng)目審核不夠嚴(yán)格事項(xiàng)已完成階段性整改,。各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是追回資助資金,。截至2021年11月底，市科技創(chuàng)新委,、市場(chǎng)監(jiān)管局已追回多發(fā)放的資助資金及孳息688.41萬(wàn)元,。二是優(yōu)化申報(bào)流程,。市工業(yè)和信息化局修訂操作規(guī)程，合理設(shè)定申報(bào)門檻,，減少項(xiàng)目申報(bào)頻次,，解決審核發(fā)放周期較長(zhǎng)問(wèn)題；市生態(tài)環(huán)境局通過(guò)科學(xué)測(cè)算時(shí)限,、提前做好應(yīng)急預(yù)案等措施確保落實(shí)相關(guān)時(shí)限要求,。

　　未及時(shí)收繳個(gè)別投資資金及收益的問(wèn)題正在整改中。各相關(guān)責(zé)任單位落實(shí)資金主管部門職責(zé),，共同研究資金回繳最優(yōu)路徑,，積極協(xié)調(diào)相關(guān)公司明確解決方案，指導(dǎo)督促其做好項(xiàng)目分期退出和資金清理回繳,。截至2021年11月底,，相關(guān)公司已將15個(gè)完全退出項(xiàng)目的本金、收益和孳息合計(jì)1.62億元上繳財(cái)政,。

　　3.關(guān)于城市更新工作情況審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況,。

　　部分項(xiàng)目貢獻(xiàn)用地監(jiān)管不到位的問(wèn)題已完成整改。各相關(guān)責(zé)任單位加大對(duì)違規(guī)占用城市更新項(xiàng)目貢獻(xiàn)用地行為的查處力度,。審計(jì)指出的9個(gè)城市更新項(xiàng)目,，8個(gè)已清理或拆除地面附著物，1個(gè)已完善用地手續(xù)并簽訂臨時(shí)用地合同,。

　　個(gè)別項(xiàng)目未按規(guī)定簽訂產(chǎn)業(yè)監(jiān)管協(xié)議的問(wèn)題已完成整改,。龍崗區(qū)政府已同相關(guān)企業(yè)簽訂了產(chǎn)業(yè)監(jiān)管協(xié)議和土地出讓合同補(bǔ)充協(xié)議，將其納入監(jiān)管范圍,。

　?。﹪?guó)有企業(yè)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

　　1.關(guān)于部分企業(yè)資金資產(chǎn)管理不嚴(yán)問(wèn)題的整改情況。

　　資金管理不到位的問(wèn)題已完成整改,。深圳機(jī)場(chǎng)航空城發(fā)展有限公司已收回項(xiàng)目建設(shè)資金及利息2.61億元,，后續(xù)將配合相關(guān)部門落實(shí)片區(qū)文體設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)及移交等工作。

　　資源性資產(chǎn)管理不完善的問(wèn)題已完成階段性整改,。各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是規(guī)范房產(chǎn)租賃行為,。深投控公司已發(fā)函給2家承租公司,，要求按合同約定用途進(jìn)行整改,。其中，1家公司已停業(yè)進(jìn)行規(guī)劃改造,，1家公司已調(diào)整經(jīng)營(yíng)方向和部分場(chǎng)地用途,；對(duì)經(jīng)充分研究存在違約賠償風(fēng)險(xiǎn)的房產(chǎn)，加強(qiáng)承租人履約管理,，待租賃合同到期后通過(guò)清退違約用地,、公開招租等措施完成整改,。二是加強(qiáng)資源性資產(chǎn)管理。深圳市地鐵集團(tuán)有限公司統(tǒng)一并完善了相關(guān)臺(tái)賬模板,，匯總更新了資產(chǎn)信息,，確保每項(xiàng)資源性資產(chǎn)的重要核心信息均已完整記入臺(tái)賬。三是加大追責(zé)問(wèn)責(zé)力度,。深投控公司采取扣減年度績(jī)效薪酬和年金,、責(zé)令書面檢查、開展批評(píng)教育和談話提醒等方式,，對(duì)21名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅處理,。

　　招標(biāo)行為不規(guī)范的問(wèn)題已完成整改。各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是規(guī)范招標(biāo)行為,。深投控公司優(yōu)化調(diào)整“三重一大”事項(xiàng)決策清單,，明確限額以上采購(gòu)項(xiàng)目原則上均需采用公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)；完善相關(guān)管理辦法中涉及非公開采購(gòu)方式適用條件的條款,，從制度保證采購(gòu)的合規(guī)性,。二是進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查。根據(jù)調(diào)查結(jié)果,，國(guó)信證券對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行談話提醒,、扣減獎(jiǎng)勵(lì)績(jī)效工資等問(wèn)責(zé)處理。

　　2.關(guān)于個(gè)別企業(yè)投資管理不到位問(wèn)題的整改情況,。

　　個(gè)別企業(yè)投資管理不到位的問(wèn)題已完成整改,。前海金融控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱“前海金控”）出臺(tái)盡職調(diào)查規(guī)則和盡職調(diào)查工作指引，明確盡職調(diào)查責(zé)任主體,、工作程序等,；印發(fā)股權(quán)投資管理辦法，明確股權(quán)投資項(xiàng)目預(yù)審需提供項(xiàng)目初期可行性研究報(bào)告,。

　　3.關(guān)于部分企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控程度不高問(wèn)題的整改情況,。

　　境外國(guó)有資產(chǎn)存在流失風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題已完成整改。各相關(guān)責(zé)任單位加強(qiáng)境外資產(chǎn)管理,，賽格集團(tuán)已完善收購(gòu)境外公司代持手續(xù),；人才集團(tuán)購(gòu)入的境外資產(chǎn)已登記入賬。

　　業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控制度及架構(gòu)不完善的問(wèn)題已完成整改,。各相關(guān)責(zé)任單位著手對(duì)內(nèi)部控制制度和架構(gòu)予以完善,。人才集團(tuán)收集匯編67項(xiàng)規(guī)章制度，發(fā)布清單指引,；特發(fā)集團(tuán)梳理現(xiàn)存制度,，修訂表述不一致之處；擔(dān)保集團(tuán)已指導(dǎo)1家子公司制定風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控制度,，1家子公司已處于清算注銷階段,；鵬華基金管理有限公司已制定基金產(chǎn)品跟投管理辦法,，明確公司及員工跟投產(chǎn)品的條件、金額,、資金來(lái)源和期限等,，從制度上規(guī)范公司產(chǎn)品跟投管理行為；前海金控已任命風(fēng)控總監(jiān),，后續(xù)將根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況逐步配備專業(yè)人員,。

　　（七）政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

　　1.關(guān)于部分應(yīng)急工程與建設(shè)目標(biāo)存在一定差距問(wèn)題的整改情況,。

　　部分應(yīng)急工程與建設(shè)目標(biāo)存在一定差距的問(wèn)題正在整改中,。各相關(guān)責(zé)任單位落實(shí)主體責(zé)任，采取召開工作會(huì)議,、壓縮工作周期,、合理調(diào)配資源、現(xiàn)場(chǎng)檢查指導(dǎo)等舉措推進(jìn)應(yīng)急工程項(xiàng)目建設(shè),。審計(jì)指出8個(gè)未及時(shí)開工的應(yīng)急工程項(xiàng)目,，5個(gè)已完工，1個(gè)已開工,，2個(gè)已獲得概算批復(fù),；審計(jì)指出24個(gè)未達(dá)到預(yù)定目標(biāo)的應(yīng)急工程項(xiàng)目，11個(gè)已完工或通過(guò)驗(yàn)收,，4個(gè)主體建設(shè)已基本完成,，2個(gè)已取消實(shí)施或申請(qǐng)終止，7個(gè)已按照設(shè)定目標(biāo)有序推進(jìn)中,。各相關(guān)責(zé)任單位將嚴(yán)格控制特殊工程認(rèn)定申請(qǐng),，加強(qiáng)前期溝通協(xié)調(diào)，確保應(yīng)急工程如期開工建設(shè),。

　　2.關(guān)于部分應(yīng)急工程費(fèi)用設(shè)備管理不完善問(wèn)題的整改情況,。

　　多計(jì)招標(biāo)代理費(fèi)的問(wèn)題已完成整改。經(jīng)與中標(biāo)單位積極溝通,，市衛(wèi)生健康委,、水務(wù)局已收回多付招標(biāo)代理費(fèi)共42.3萬(wàn)元。

　　列支非批準(zhǔn)建設(shè)內(nèi)容設(shè)備的問(wèn)題已完成整改,。市城管和綜合執(zhí)法局已將不包括在概算報(bào)批內(nèi)容的設(shè)備費(fèi)用29.96萬(wàn)元從工程結(jié)算款中扣除,，將加強(qiáng)事前溝通和申報(bào)，對(duì)確需開展落實(shí)的超批建設(shè)內(nèi)容,，提前報(bào)請(qǐng)主管部門審批同意后再實(shí)施,。

　　三,、關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題整改的工作措施

　?。ㄒ唬╆P(guān)于未完成整改事項(xiàng)的原因分析

　　從整改結(jié)果來(lái)看,，各相關(guān)責(zé)任單位認(rèn)真履行整改主體責(zé)任，積極采取措施開展整改,，2020年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)的大部分整改事項(xiàng)均取得較好成效,。截至2021年11月底，有8個(gè)事項(xiàng)正在整改中,，主要是個(gè)別支出項(xiàng)目進(jìn)度滯后,、未及時(shí)收繳個(gè)別投資資金及收益等問(wèn)題，涉及市規(guī)劃和自然資源局,、工業(yè)和信息化局等12家整改責(zé)任單位,。經(jīng)對(duì)未整改到位的原因進(jìn)行分析，主要存在以下情況：一是項(xiàng)目進(jìn)度方面,。受客觀因素制約,，項(xiàng)目從實(shí)施到完工需一定建設(shè)周期，相關(guān)責(zé)任單位將嚴(yán)格按進(jìn)度持續(xù)推進(jìn)工作,。二是資金收繳方面,。存在收繳對(duì)象經(jīng)營(yíng)困難、項(xiàng)目未到期或涉及法律訴訟事項(xiàng)等情況,，相關(guān)責(zé)任單位將積極尋求解決方案,，同時(shí)加強(qiáng)資金監(jiān)管，待項(xiàng)目到期或相關(guān)程序執(zhí)行完畢后開展后續(xù)工作,。

　?。ǘ╆P(guān)于落實(shí)審計(jì)整改的具體要求

　　各區(qū)政府（新區(qū)、合作區(qū)管委會(huì)）,、各部門和單位要認(rèn)真研究審計(jì)建議,，按照審計(jì)整改要求分類施策，重點(diǎn)抓好重大戰(zhàn)略,、重點(diǎn)工作,、重大改革任務(wù)和重要改革舉措方面存在問(wèn)題的整改，借助審計(jì)整改促進(jìn)解決問(wèn)題背后的體制性障礙,、機(jī)制性缺陷,、制度性漏洞，舉一反三,，標(biāo)本兼治,，推動(dòng)中央和省、市各項(xiàng)重大政策措施落地落實(shí),，切實(shí)把審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為提升政府服務(wù)管理水平和財(cái)政資金使用效益的實(shí)際成效,。市審計(jì)局要對(duì)審計(jì)整改情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，適時(shí)聯(lián)合相關(guān)部門重點(diǎn)對(duì)審計(jì)整改不到位事項(xiàng)進(jìn)行“回頭看”檢查,。根據(jù)檢查結(jié)果,，對(duì)整改主體責(zé)任落實(shí)不到位的單位和人員采取約談等方式,，督促抓好整改落實(shí)。

　?。ㄈ╆P(guān)于審計(jì)整改工作的后續(xù)安排

　　為貫徹落實(shí)中辦,、國(guó)辦有關(guān)審計(jì)整改工作意見精神，市委,、市政府正在研究出臺(tái)若干措施,，從健全審計(jì)整改的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和落實(shí)機(jī)制,，健全審計(jì)整改的責(zé)任機(jī)制,，健全審計(jì)整改的工作運(yùn)行機(jī)制，健全審計(jì)結(jié)果運(yùn)用和追責(zé)問(wèn)責(zé)機(jī)制等方面建立健全我市審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制,。市政府將繼續(xù)壓實(shí)相關(guān)單位整改主體責(zé)任,，要求對(duì)短期內(nèi)未能整改到位的事項(xiàng)，分階段制定整改措施和目標(biāo)任務(wù),，按照工作計(jì)劃有序推進(jìn),；對(duì)存在“中梗阻”的整改事項(xiàng)，注重分析問(wèn)題產(chǎn)生的歷史背景,、決策過(guò)程,、性質(zhì)結(jié)果等深層次因素，精準(zhǔn)攻克問(wèn)題難點(diǎn),、痛點(diǎn),；通過(guò)堵塞漏洞、加強(qiáng)管理,、健全制度等方式推動(dòng)源頭治理,，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。

　　附件：1.深圳市2020年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題正在整改事項(xiàng)一覽表

　　2.市人大常委會(huì)跟蹤監(jiān)督審計(jì)重點(diǎn)整改事項(xiàng)情況一覽表